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五大连池市2018年本级 预算执行及其他财政收支的审计结果报告

更新时间:2019-06-20 09:01:10点击次数:

根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定的要求,我局派出审计组自2019年2月18日至2019年4月22日,对我市2018年本级预算执行及其他财政收支情况进行了就地审计,审计资金总额385573.36万元,查出违纪违规资金169.04万元,现将审计结果报告如下:

一、被审计单位基本情况

(一)基本情况

五大连池市财政局成立于1984年,隶属于万博官方网站,现有干部职工124人,离退休人员58人。内设机构:人秘股、预算股、产业管理股、教科文股、社会保险股、行政政法股、国库股、经贸股、农业股、会计股、经济建设股、法规税政股、政府和社会资本合作(PPP)管理股、政府采购管理办公室、国际金融股、国有资产管理办公室、财政监督检查局、政府债务管理股、绩效评价股。所属事业单位:政府采购中心、再就业贷款管理办公室、非税收入征收管理中心、国库集中支付中心、财政投资评审中心、财政预算编审中心。主要职责是研究拟订地方财政发展规划、财政改革方案及其有关政策并组织实施;牵头组织实施全市财源建设工作;承担市本级各项财政收支管理的责任;按规定开展国库现金管理和国库集中支付管理工作;负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作;负责政府非税收入管理,拟订政府非税收入管理制度和办法;负责政府性基金管理;按规定管理行政事业性收费;管理财政票据;负责罚没收支管理等。

(二)2018年本级财政预算执行情况

2018年度我市实现总财力315672.00万元,其中:公共财政预算收入29788.00万元;公共财政上级补助收入262097.00万元;政府性基金预算收入8850.00万元;政府性基金上级补助收入265.00万元;债务转贷收入14573.00万元;一般公共调入预算资金99.00万元。

2018年度我市财政总支出320682.00万元,其中:公共财政预算支出299293.00万元;公共财政预算上解支出8318.00万元;债务还本支出3595.00万元;政府性基金预算总支出8934.00万元;安排预算稳定调节基金443.00万元、政府性基金预算调出资金99.00万元。

上年结转结余6699.00万元,其中:公共财政预算结余6405.00万元、政府性基金预算结转结余294.00万元。当年结余-5010.00万元,其中:公共财政预算结余-5092.00万元、政府性基金预算结转结余82.00万元。累计结余1689.00万元,其中:公共财政预算结余1313.00万元、政府性基金预算结转结余376.00万元。

1、公共财政预算收支情况

(1)公共财政预算收入29788.00万元,完成预算102.70%,其中:增值税3340.00万元,完成预算97.49%;企业所得税1460.00万元,完成预算50.29%;个人所得税634.00万元,完成预算81.18%;资源税89.00万元,完成预算89.90%;城市维修建设税587.00万元,完成预算91.01%;房产税1064.00万元,完成预算137.82%;印花税233.00万元,完成预算92.46%;城镇土地使用税2287.00万元,完成预算174.58%;土地增值税3277.00万元,完成预算201.41%;车船税463.00万元,完成预算82.38%;耕地占用税129.00万元,完成预算8.44%;契税895.00万元,完成预算68.11%;环境保护税79.00万元;专项收入979.00万元,完成预算71.62%;行政事业性收费收入867.00万元,完成预算72.19%,罚没收入1563.00万元,完成预算77.22%;国有资源(资产)有偿使用11719.00万元,完成预算151.33%;其他收入123.00万元,完成预算8.56%。

(2) 2018年公共财政上级补助收入262097.00万元,完成预算234.06%,其中:1、返还性收入5074.00万元,完成预算95.32%(增值税税收返还收入2306.00万元、所得税基数返还收入323.00万元、成品油价格和税费改革税收返还收入988.00万元、其他税收返还收入88.00万元、消费税税收返还收入18.00万元、增值税“五五分享”税收返还收入1351.00万);2、一般性转移支付收入109858.00万元,完成预算113.36%(贫困地我转移支付收入1424.00万元、均衡性转移支付收入35815.00万元、固定数额补助收入20443.00万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入5114.00万元、结算补助收入9291.00万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入8755.00万元、基层公检法司转移支付收入661.00万元、城乡义务教育等转移支付收入2842.00万元、基本养老保险转移支付收入11975.00万元、城乡居民医疗保险转移支付收入5128.00万元、产粮(油)大县奖励资金收入4304.00万元、重点生态功能区转移支付收入4106.00万元)3、专项转移支付收入147165.00万元,完成预算1510.62%(一般公共服务132.00万元、教育1276.00万元、文化体育与传媒392.00万元、社会保障和就业9070.00万元、医疗卫生与计划生育3128.00万元、节能环保2686.00万元、城乡社区14.00万元、农林水123352.00万元、交通运输1268.00万元、粮油物资储备3975.00万元、商业服务34.00万元、公共安全251.00万元、住房保障1603.00万元、商业服务等18.00万元)。

(3)一般公共调入预算资金99.00万元,其中:福彩收入30%调入预算52.00万元、体彩收入30%调入公共预算21.00万元、福彩结余超总收入30%以上部分调入公共预算26.00万元。

(4)债务转贷收入和债务还本支出情况

债务转贷收入14573.00万元,其中:地方政府一般债务转贷收入14573.00万元。债务还本支出3595.00万元;

(5)公共财政预算支出299293.00万元,占预算99.56%,其中:1、一般公共服务支出15102.00万元,占预算100%;2、公共安全支出7462.00万元,占预算100.00%;3、教育支出32117.00万元,占预算99.92%;4、科学技术支出65.00万元,占预算100.00%;5、文化体育与传媒支出3191.00万元,占预算100.00%;6、社会保障和就业支出42400.00万元,占预算99.41%;7、医疗卫生与计划生育支出19967.00万元,占预算99.69%8、节能环保支出7427.00万元,占预算100%;9、城乡社区支出13360.00万元,占预算95.07%;10、农林水支出137548.00万元,占预算98.84%;11、交通运输支出11913.00万元,占预算99.54%;12、资源勘探信息支出236.00万元,占预算100%;13、商品服务业支出435.00万元,占预算100.00%;14、国土海洋气象支出808.00万元,占预算100%;15、住房保障支出6006.00万元,占预算100%;16、粮油物物资储备支出204.00万元,占预算100.00%;17、债务支息支出1018.00万元,占预算100.00%;18、债务发行费用支出15.00万元,占预算100.00%;19、国防支出19万元,占预算100%

(6)上解支出8318.00万元,其中:一般公共预算上解支出8318.00万元。

(7)预算稳定调节基金收支情况

安排预算稳定调节基金443.00万元。

2、政府性基金预算执行情况

(1)2018年政府性基金预算收入8850.00万元,完成预算100%,其中:1、国有土地收益基金收入415.00万元,完成预算100%;2、农业土地开发资金收入150.00万元,完成预算100%;3、国有土地使用权出让收入6734.00万元,完成预算100%(土地出让价款收入7258.00万元、补缴的土地价款18.00万元、缴纳新增建设用地有偿使用费-563.00万元、其他土地出让金收入21.00万元)4、彩票公益金收入244.00万元,完成预算100%(福利彩票公益金收入175.00万元、体育彩票公益金收入69.00万元);5、城市基础设施配套费收入1286.00万元,完成预算100%;6、其他政府性基金收入21.00万元,完成预算100%;

(2)2018年政府性基金预算补助收入265.00万元,其中:1、大中型水库移民后期扶持基金收入95.00万元;2、旅游发展基金收入53.00万元;3、彩票公益金收入99.00万元;4、国家电影事业发展专项收入18.00万元。

(3)政府性基金预算总支出8934.00万元,占预算95.96%,其中:1、社会保障和就业支出71.00万元,占预算53.79%(大中型水库移民后期扶持基金71.00万元)2、城乡社区支出8585.00万元,占预算100%(国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出6734.00万元、国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出415.00万元、农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出150.00万元、城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出1286.00万元);3、文化体育与传媒支出18.00万元,占预算100%(国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出18.00万元);4、商业服务业等支出1.00万元,占预算53%(旅游发展基金支出1.00万元);5、其他支出259.00万元,占预算49.62%(其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出21.00万元、彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出238.00万元)。

(4)政府性基金预算调出资金99.00万元,其中:福彩收入30%政府性基金预算调出资金52.00万元、体彩收入30%政府性基金预算调出资金 21.00万元、福彩结余超总收入30%以上部分政府性基金预算调出资金26.00万元。

(三)社会保险基金收支情况

五市社会保险基金总收入69901.36万元,比年初预算增长9.24%;社会保险基金总支出61049.28万元,比年初预算增长-0.35%;上年结转19433.22万元,本年结余8852.08万元,截止到2018年年末累计结余28285.30万元。

(1)五市社会保险基金总收入69901.36万元,其中:生育保险基金收入71.14万元、企业职工养老保险基金收入34133.52万元、职工基本医疗保险基金收入9356.22万元、城乡居民基本养老保险基金收入4364.91万元、城乡居民基本医疗保险基金收入12043.26万元、新机关事业单位基本养老保险基金9932.32万元。

(2)社会保险基金总支出61049.28万元,其中:生育保险基金支出46.60万元、企业职工基本养老保险基金支出34133.52万元、职工基本医疗保险基金支出5343.36万元、城乡居民基本养老保险基金支出3321.12万元、城乡居民基本医疗保险基金支出7374.39万元、新机关事业单位基本养老保险基金支出10830.27万元。

二、审计评价意见

审计结果表明:市财政局在2018年本着“一要吃饭,二要建设”的原则安排预算支出,在保证职工工资按时发放的前提下,加大了教育、医疗卫生、社保、抚恤、节能环保、交通运输、农林水、粮油物资储备等重点支出,保证了各项事业健康有序发展,促进了重点工作项目的顺利实施。科学合理地安排利用有限的资金,通过加强对非税收入的管理,使地方财力得到提高,为地方经济稳定发展做出了一定的贡献。但由于我市财源基础脆弱,主体税源创税能力低,原资源型支柱产业大大萎缩,新建设的财源项目短时期内不能形成支柱产业,对市域经济的拉动不大,对财政收入的增长贡献不大。又由于全力兑现提高津贴补贴政策,开展新农村建设,加大对教育、市政、环保、卫生等方面投入力度,以及不可预见性事件支出增多等因素,使我市的财政支出大幅度增长,财政平衡能力仍然不足,靠现有自身增收能力一时还难以解决诸多问题,导致应缴未缴预算收入、应缴未缴财政专户、未编制政府采购预算等问题的发生。

三、审计发现的主要问题和处理意见

(一)应缴未缴预算收入537402.65元

2018年五大连池市非税收入征收管理局应缴未缴国库537402.65元,其中:行政事业性收费收入338528.82元、利息收入198873.83元。

(二)应缴未缴财政专户8500.00元

2018年五大连池市非税收入征收管理局代收预算外款8500.00元应缴未缴财政专户。

(三)未编制政府采购预算

2018年财政局没有编制政府采购预算。

(四)报送市人大审议的预算草案不够细化

2018年,市财政局代市政府向市第九届人民代表大会第三次会议提报的《关于五大连池市2017年预算执行情况和2018年预算(草案)的报告》中,对市本级财政一般预算支出的安排情况只列示了收支总表,一些涉及民生领域的重点支出项目没有细化到“项”级科目。

(五)应列未列固定资产

2018年5月5日财政局柴凤祥在哈尔滨丰光灯饰市场荣鑫照明商店购入路灯2套3370元,没入固定资产。

以上问题我局已依照国家相关法律法规进行了处理。

四、审计建议

(一)完善财政管理制度建设,扎实推进部门预算、国库集中支付、政府采购和非税收入征管体制改革,牢固树立绩效思想和治理理念,不断提高财政管理效能。

(二)着力深化财税体制改革,积极培育财源,促进经济发展方式转变,提高发展质量,壮大财政实力。

(三)加强财政管理,调整优化支出结构,提高理财水平和资金绩效,切实保障民生。

(四)严格部门预算执行,保障部门单位顺利履行职能,防范财务风险,确保财政资金使用安全,控制铺张浪费,必须建立健全内部控制制度。  


(编辑:wdlcsjj)